Земельный налог — смена целевого назначения земельного участка

Земельное законодательство России постоянно меняется. Изменения касаются практически всех: и пенсионеров, наживших себе дачу за городом, и частных лиц, планирующих построить дом, и фермерские, промышленные предприятия. Среди прочего, изменилась процедура начисления земельных налогов, которые стали рассчитываться исходя не из инвентаризационной, а кадастровой стоимости, приближенной к рыночной. Как результат, земельный налог для многих вырос в три, четыре, а в некоторых случаях в десять раз. Но как рассчитывается налог и есть ли законный способ его уменьшить или вовсе избежать?

Земельный налог относится к общегосударственным налогам и является одним из источников наполнения местных бюджетов. Порядок налогообложения регламентирован 31 главной НК РФ. Собранные средства направляются на развитие местных муниципалитетов или сельских администраций.

Кто должен платить налог на землю?

Каждый собственник, это касается частных и юридических лиц, обязан ежегодно оплачивать налог на земельные участки. И совершенно неважно, какие у вас имущественные права: собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения.
Но есть и ряд исключений. От налога освобождаются частные лица и компании, которые:

• пользуются землей на правах аренды — за них отчисления в бюджет должны делать арендодатели;
• владеют участками, входящими в паевые фонды — обязанность уплаты налогов лежит на управляющем предприятии;
• распоряжаются землей на правах безвозмездного пользования.

Льготными условиями также пользуются Ветераны труда, Герои СССР, не коммерческие и религиозные организации, госорганы, бюджетные учреждения и т. п.

Важно! Налог не начисляется на: земли, изъятые из оборота, объекты культурного и археологического наследия, архитектурные памятники, земли лесного и водного фонда, участки в совместном владении собственников многоквартирного дома.

Как рассчитать налог?

В последнее время, в период перехода с бумажного документооборота в электронный участились ошибки. Поэтому каждому землевладельцу стоит знать процедуру расчета налога на землю.

Обратите внимание! Физическим лицам не нужно самостоятельно рассчитывать земельные налог, за них это сделает ФНС.

Каждый в зоне риска и может получить уведомление о необходимости заплатить 60 000 рублей за небольшой загородный участок по г. Москве. Просто необходимо вникать в процедуру. Хотя бы для того, чтобы проследить, не допустили ли чиновники очередной «косяк», применив не ту ставку.

Налог можно рассчитать по формуле:

Земельный налог = ставка налога*кадастровая стоимость*коэффициент пользования.

С недавних пор для расчета применяется кадастровая стоимость. Узнать эту информации можно на интернет-портале или в отделении Роснедвижимости. Жители Москвы могут воспользоваться калькулятором, находящимся на сайте налоговой службы РФ. Он рассчитает налог за вас, достаточно лишь ввести кадастровый номер.

Важно! Кадастровая стоимость обновляется ежегодно 1 января.

Ставка налога определяется каждым муниципалитетом индивидуально, однако есть и ограничения, установленные федеральными законами.

По Закону города Москвы N14 от 13.04.2016, действуют такие ставки:

• 0,025% — дачные и садовые участки;
• 0,1% — участки под открытыми или многоэтажными автостоянками (для длительного хранения автомобилей), земли под жилыми домами или для ИЖС, участки, отведенные для коммунальных систем;
• 0,3% — сельхоз. земли, участки под спортивные сооружения и спорт. площадки;
• 1,5% — для всех остальных видов земель.

Коэффициент пользования определяется исходя из срока владения объектом недвижимости в расчетном году. Чтобы узнать его просто разделите количество месяцев, на протяжении которых вы владели землей, на 12.

Налог сильно завышен — как поступить?

Если вы не согласны с начисленным налогом и не собираетесь платить за небольшой дачный участок как за гектар земли на Рублевке — пишите жалобу, оспаривайте налог с описанием своих расчетов. Заявление отправляется в местное отделение ФНС. Москвичи также могут написать жалобу на сайте Правительства Москвы.

Намного сложнее снизить налог, если ошибка возникла из-за завышенной кадастровой стоимости. В этом случае сразу обращайтесь в компанию «Земельный юрист». Самостоятельно доказать свою правоту очень сложно, только квалифицированная юридическая помощь и независимая экспертиза помогут добиться правосудия.

Это важно! Уплата налога — не право, а обязанность. Не откладывайте решение проблемы с завышенным налогом в далекий ящик, все это время уклоняясь от уплаты. За неуплату налога насчитывается пеня, грозит штраф, а этот вопрос не контролировать, то рано или поздно сумма будет «просто списана с вашей банковской карточки по решению суда».

Еще одна проблема с завышением налога — неправильный вид разрешённого пользования. Поэтому за дачный или садовый участок вместо минимального, 0,025%, устанавливается максимальный полторапроцентный налог. В этом случае размер отчислений можно уменьшить в 60! раз.

Смена целевого назначения земельного участка — законный способ уменьшить размер земельного налога!

В любом случае, не пускайте все на самотек, любая ошибка обернется переплатами финансовыми, так и временными, которые с годами будут только расти. Намного надежнее обратиться к опытным юристам и решить все разом. Обращайтесь.